Налоговое консультирование

Налоговое консультирование является приоритетным направлением деятельности компании. Специалистами фирмы накоплен обширный опыт в данной сфере: от подготовки консультаций с оценкой налоговых последствий различных фактов хозяйственной жизни компаний до разработки учетной политики и постановки налогового учета.

Мы помогаем решать комплексные задачи, связанные с налогообложением предприятий различных отраслей материального производства, сферы услуг, информационных технологий, строительства, торговли, связи, банковского и финансового секторов.

Выборочный перечень проектов в области налогового консультирования:

  • для крупного российского интернет-проекта в области туризма предоставлена консультация по вопросам налоговых последствий выплаты компенсаций покупателям, оформившим заказ через интернет сайт;

  • для крупного российского интернет-проекта в области туризма предоставлена консультация по вопросам, связанным с применением ККТ при расчетах через интернет, в связи с вступлением в силу измнений в Закон о ККТ;

  • для крупной транспортно-логистической компании подготовлена консультация и выработаны рекомендации по структурированию сделки с финансовыми вложениями;

  • подготовка письменного юридического заключения с описанием российских налоговых последствий для физических лиц - налоговых резидентов России при использовании различных структур инвестирования в американскую компанию;

  • для крупнейшего российского проекта в области социологических и маркетинговых исследований, коммуникаций, образования и краудсорсинга проведен анализ и выработаны рекомендации по вопросам налоговых последствий совершения внутригрупповых операций;

  • для крупного российского интернет-проекта в области недвижимости оказана консультация по вопросам, связанным с переводом НМА в РФ, переводом персонала и последующей выплатой дивидендов в рамках процесса деоффшоризации;

  • для крупнейшего российского проекта в области социологических и маркетинговых исследований, коммуникаций, образования и краудсорсинга подготовлена консультация по вопросам снижения неблагоприятных налоговых последствий организации деятельности с участием управляющей компании;

  • для крупной транспортно-логистической компании подготовлена консультация по вопросам совершения операций с финансовыми вложениями при участии взаимозависимых организаций;

  • для крупного российского интернет портала в области туризма подготовлена консультация по вопросам выработки законных механизмов поддержания деятельности компании в условиях неправомерной "блокировки" счетов;

  • для крупного российского интернет-портала в области туризма для подтверждения обоснованности учета премий в составе расходов проведен анализ и доработка положения о премировании и документов, оформляемых при выплате премий работникам;

  • для дистрибьютора грузовых автомобилей и автобусов подготовлен документ, регламентирующий и определяющий порядок ценообразования на продукцию, приобретаемую компанией у взаимозависимых заводов и реализуемую в адрес как взаимозависимых лиц, так и независимых дилеров;

  • для частного инвестора предоставлена консультация о порядке заполнения налоговой декларации и подготовке комплекта докуменов в отношении доходов от операций с ценными бумагами;

  • для крупной сети ресторанов французской кухни подготовлена консультация по вопросам организации бизнеса с участием управляющей компании ;

  • по заказу дистрибьютора комплектующих для транспортных средств подготовлено заключение о налогообложении НДС стоимости услуг, связанных с продвижением продукции группы компаний на территории РФ, которые оказаны российской дочерней компанией в пользу иностранной материнской компании;

  • для крупного золотодобывающего холдинга подготовлено заключение о порядке разграничения различных расходов на прямые и косвенные для целей их правильного признания в налоговом учете;

  • для крупной инвестиционной компании подготовлено заключение о порядке налогообложения доходов, выплачиваемых в адрес инвесторов-физических лиц и налоговых рисках, возникающих у компании как налогового агента;

  • для крупного банка, сопровождающего деятельность автопроизводителя, подготовлено заключение о правовой модели исполнения обязательства третьим лицом и различных последствиях внедрения такой модели;

  • консультирование российской авиакомпании во вопросам определения прибыли ее контролируемых иностранных компаний;

  • для одной из крупнейших компаний в области социологических исследований и создания комплексных коммуникационных решений подготовлено соглашение с топ-менеджером, не допускающее причинение убытков организации после расторжения взаимоотношений;

  • для крупного дистрибьютора корейских автомобилей подготовлено заключение о возможных механизмах стимулирования продаж продукции на территории РФ, а также проанализированы налоговые риски таких операций;

  • для крупной ИТ-компании подготовлено заключение по вопросам реструктуризации группы с целью деоффшоризации и последующего применения привилегий, предусмотренных российским налоговым законодательством в части налогообложения НДС и иных обязательных платежей;

  • для крупного международного дистрибьютора спортивных товаров проведен анализ возможности учета в составе расходов для целей налогообложения выплат роялти за использование товарного знака;

  • для купной сети магазинов спортивных товаров подготовлено заключение о возможности реализации права на вычет НДС, выставленного подрядчиком при строительстве нового магазина;

  • для крупного холдинга, занимающегося добычей полезных ископаемых, проведен анализ налоговых последствий различных вариантов внутригрупповой передачи недвижимости;

  • консультирование крупной ИТ-компании о возможных налоговых последствий планируемой реструктуризации и предоставление рекомендаций по снижению неблагоприятных последствий проведения реструктуризации;

  • для одного из крупнейших в России интернет-магазина одежды подготовлено заключение о возможных вариантах реструктуризации экспортных поставок в адрес взаимозависимых иностранных компаний с целью снижения налоговых и иных рисков;

  • для крупного банка подготовлено заключение о возможности учета в составе расходов различных выплат в адрес физических лиц и иных налоговых рисках, связанных с такими выплатами;

  • крупной торговой компании дана консультация о порядке учета для целей налогообложения прощенной кредиторской задолженности за товары, которые были в дальнейшем реализованы данной компанией;

  • сопровождение представителей крупной торговой компании на комиссии по легализации налоговой базы по налогу на прибыль;

  • консультирование российского представительства крупной иностранной компании о налоговых последствиях в России для участников мотивационных программ, основанных на предоставлении работникам опционов (Share options) и акций с ограничениями (Restricted stock units) при реорганизации компании, выступающей обязанным лицом перед работниками в рамках указанных программ премирования;

  • для крупной торговой компании подготовлен ответ на требование налогового органа о порядке формирования себестоимости продукции и причинах получения убытков;

  • для крупного производителя продуктов питания была проанализирована структура владения с анализом рисков деофшорного регулирования;

  • для крупного банка подготовлено заключение по вопросу о возможности уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль на расходы по стимулированию продаж продуктов Банка;

  • консультирование холдинга, занимающегося производством и реализацией агропромышленной продукции, о возможных действиях в отношении объектов основных средств, утративших способность приносить экономическую выгоду, а также объектах неразрывно функционально связанных с таким основным средством для целей налогообложения налогом на имущество организаций;

  • для одной из крупнейших интернет-компаний России подготовлено заключение о порядке исчисления трехлетнего срока для возврата налога на прибыль организаций;

  • для банка подготовлена консультация о налоговых рисках в связи с заключением договора оказания рекламных услуг по рекламированию финансовых продуктов банка;

  • для крупного интернет-магазина брэндовой одежды и обуви проведен анализ и дана оценка эффективности реструктурирования бизнеса на территории РФ;

  • для финансовой компании подготовлена консультация о налоговых последствиях заключения договора новации займов; применения процентной ставки по займам после заключения соглашений о новации для целей налогообложения; возможности с точки зрения ГК РФ внесения прав требования Займодавца к Заемщикам в уставный капитал вновь созданной компании;

  • для IT-Компании, оказывающей услуги по бронированию ж/д билетов, подготовлено заключение с анализом соответствия гражданскому и налоговому законодательству предоставления специальных условий возврата билетов;

  • для IT-Компании проведен анализ организационной, корпоративной и кадровой структуры группы на предмет налоговых рисков и выработаны рекомендации по их устранению;

  • успешное сопровождение розничного продавца спортивной одежды в процессе возмещения НДС, относящегося к строительству складского помещения;

  • для частного фонда подготовлено правовое заключение по вопросам налоговых последствий его деятельности по финансированию организации и проведения благотворительной выставки на территории иностранного государства;

  • для крупнейшей нефтяной компании был проанализирован вопрос относительно раскрытия информации перед органами власти субъекта РФ с учетом требований о налоговой тайне;

  • для организатора интернет-аукциона по продаже автомобилей подготовлен анализ налоговых рисков, связанных с действующей структурой бизнеса, и предложены различные варианты по их минимизации;

  • для крупной компании, занимающейся девелопментом недвижимости в Москве, подготовлено заключение о налоговых последствиях различных вариантов реструктуризации бизнеса;

  • для производственной компании подготовлено заключение о налоговых рисках, связанных с соглашением, заключенным между материнской иностранной компанией и дочерней российской организацией, предметом которого является взаимное оказание различного рода услуг;

  • для крупного интернет-магазина подготовлено заключение о порядке и последствиях изменения места постановки на налоговый учет;

  • для производственной компании подготовлено заключение о налоговых рисках, возникающих в связи с применением правил п. 2-4 ст. 269 НК РФ о контролируемой задолженности к займам, полученным российскими компаниями группы от сестринской иностранной компании;

  • для кондитерской фабрики подготовлена консультация о порядке налогообложения НДС различных видов мотивационных выплат покупателям-дистрибьюторам;

  • для сети продовольственных супермаркетов дана консультация по вопросу применения льготы по налогу на имущество в отношении энергоэффективных объектов;

  • для компании сети розничной торговли продуктами питания подготовлена аналитическая справка для предоставления в банк о рисках для заемщика, в ситуациях, когда поручателем по кредиту является взаимозависимое с заемщиком иностранное юридическое лицо;

  • для компании сети розничной торговли продуктами питания проанализирована судебная практика на тему применения правил "тонкой" капитализации к долговым обязательствам перед независимым российским займодавцем, обеспеченное поручительством аффилированной с заемщиком иностранной компанией;

  • для сети продовольственных супермаркетов предоставлена консультация по вопросу налогообложения НДФЛ предоставляемых сотрудникам обедов по системе "шведский стол";

  • консультирование международной компании - дистрибьютора биологически активных добавок о возникновении налоговой обязанности плательщика торгового сбора при организации интернет торговли, в том числе с использованием офиса для заключения договоров купли-продажи;

  • для банка подготовлена консультация о налогообложении у источника выплаты дивидендов, выплачиваемых через промежуточные иностранные компании фактическим бенефициарам;

  • для мазутного терминала подготовлены заключения: 1) по обоснованию сезонной скидки к стоимости комплекса транспортно-экспедиционных услуг; 2) по вопросу исчисления и удержания налога с доходов иностранной организации при уступке иностранной организацией права требования к заемщику третьему лицу (цессионарию) – российской организации, являющейся взаимозависимым лицом для заемщика; 2) по вопросу исчисления и удержания налога с доходов иностранной организации при новации процентов по договору займа в тело займа; 3) по вопросу правильности отражения в декларации по налогу на прибыль текущего года корректировок налоговой базы на выявленные ошибки, относящиеся к прошлым налоговым периодам, приведшие к излишней уплате налога; 4) по вопросу правильности и полноты оформления первичных документов, связанных с перевыставлением расходов Заказчикам услуг ТЭО, 5) по вопросу отнесения жилых домов, переведенных в нежилой фонд и предназначенных для реализации, к объекту налогообложения налогом на имущество;

  • для организации, владеющей спортивными объектами, предоставлена консультация по вопросу применения пониженной налоговой ставки по земельному налогу в связи с изменением вида разрешенного использования земельного участка, а также распространения результатов пересмотра кадастровой стоимости земли в административном порядке на предшествующие налоговые периоды;

  • для инвестиционной компании подготовлена консультация по вопросам налоговых рисков, возникающих по сделке РЕПО;

    консультирование девелоперской компании по вопросам налоговых рисков, связанных с заключением договора управления;

  • для инвестиционной компании подготовлена консультация о налоговых последствиях изменения валюты займа;

  • для девелоперской компании подготовлена консультация по вопросу налоговых последствий вклада в имущество общества собственного векселя этого общества;

  • для владельца значительного пакета акций одной из крупнейших европейских ИТ-компаний осуществлен анализ налоговых обязательств и декларирование доходов от реализации ценных бумаг за пределами РФ через иностранного профессионального участника рынка;

  • для горнодобывающей компании подготовлено письменное заключение с анализом налоговых рисков, возникающих у иностранных компаний при выплате дивидендов по депозитарным распискам;

  • для горнодобывающей компании проведен анализ налоговых последствий, возникающих при выплате эмитентом дивидендов по ценным бумагам, переданным продавцом по сделке РЕПО;

  • реструктурирование группы компаний рекламного холдинга с учетом положений законодательства о деофшоризации;

  • консультация физического лица по вопросу правомерности вычета в размере стоимости приобретения ценных бумаг при получении купонного дохода по ценным бумагам при исчислении НДФЛ;

  • для Кипрской компании проанализирован вопрос о правомерности требования российского налогового органа о предоставлении документов при закрытии филиала в России;

  • анализ существующей международной структуры группы золотодобывающих компаний с точки зрения налоговых последствий, разработка структуры группы компаний с учетом деофшорных поправок в российское законодательство;

  • для группы торговых компаний-импортеров проанализирован вопрос о налоговых последствиях реструктуризации бизнеса с присоединением компаний, применяющих УСНО, к компаниям, находящимся на общем режиме налогообложения;

  • консультирование нефтегазовой компании по вопросу налоговых рисков, связанных с выплатой дивидендов российскими компаниями в адрес своего иностранного учредителя - резидента Нидерландов в 2015 году;

  • для компании, торгующей энергетическим оборудованием, подготовлена консультация по вопросам налогообложения НДС при продаже товара в Республику Казахстан;

  • для одной из крупнейших компаний дистанционной торговли подготовлено письменное заключение о признании в налоговом учете правопреемника убытка присоединенной организации;

  • для банка подготовлена консультация по вопросу возникновения обособленного подразделения в ситуации, когда сотрудники организации пользуются рабочими местами, оборудованными в другой компании, находящейся вне места нахождения банка;

  • для нефтедобывающей компании подготовлена консультация с анализом налоговых последствий выплаты дивидендов кондуитной иностранной компании;

  • консультирование IT-Компании – разработчика приложений для мобильных устройств по вопросу применения налогового законодательства и возможности применения налоговых льгот;

  • консультирование Компании нефтедобывающего сектора по вопросу налоговых последствий заемных сделок и налоговых рисков, связанных с выплатой дивидендов;

  • по запросу одного из топ-менджеров крупной компании был проанализирован вопрос о налоговых последствиях для физического лица купли-продажи иностранной валюты;

  • для нефтегазовой компании был проанализирован вопрос о налогообложении выплат в пользу Кипрской компании с учетом концепции бенефициарного собственника;

  • для нефтяной компании проанализирован вопрос о порядке налогообложения выплаты «каскадных» дивидендов;

  • для нефтяной компании дана консультация по вопросу о налогообложении НФДЛ различного вида доходов физических лиц;

  • по заказу нефтяной компании проанализирован вопрос о возможности учета в качестве расходов вклада в имущество ООО при реализации доли в нём;

  • для компании, работающей в сфере информационных технологий, выработаны рекомендации по доработке формы договоров, заключаемых с исполнителями рекламных услуг, а также первичных документов к ним;

  • для финансовой компании подготовлена комплексная консультация на тему заемного финансирования;

  • для банка были оценены налоговые риски и доработана модель субсидирования автопроизводителем льготного кредитования при продажах автомобилей;

  • для российского филиала инжиниринговой компании проанализированы расчеты налоговой базы по налогу на прибыль, подготовлена Методика определения налоговой базы по налогу на прибыль;

  • для транспортной компании подготовлено письменное заключение о регулировании в Российской Федерации уплаты таможенных пошлин при ввозе товаров в РФ, выпущенных в свободное обращение в Республике Казахстан до начала действия Единого таможенного тарифа Таможенного союза;

  • для управляющей компании нефтяного холдинга произведена оценка налоговых рисков применения льготной ставки при выплате дивидендов иностранной компании;

  • консультирование компании дистанционной торговли по вопросу признания в составе расходов при исчислении налога на прибыль денежного приза победителя розыгрыша призов, проводимого в рамках маркетинговой акции в соответствии с маркетинговой политикой компании;

  • для нефтяной компании проанализированы налоговые аспекты оплаты труда и предоставления льгот сотрудникам, работающим вахтовым методом в районах Крайнего Севера;

  • по заказу производственной компании рассмотрены вопросы налоговых обязательств по НДС, возникающих при исполнении Федерального закона от 29.12.1994 № 79-ФЗ «О государственном материальном резерве»;

  • для рекламно-коммуникационной медийной группы подготовлен анализ налоговых последствий заключения договоров на оказание услуг по привлечению клиентов;

  • для золотодобывающей компании подготовлена консультация о налоговых последствиях передачи лицензии на недропользование в качестве вклада в уставный капитал и последующей продажи доли в данной организации третьему лицу;

  • для компании розничного сектора, объединяющей сеть супермаркетов, подготовлен ответ на вопрос о возможности признания в составе расходов при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль суммы недостачи товара, образовавшихся в результате хищений в магазинах розничной торговли в залах самообслуживания в условиях неустановления виновных лиц;

  • для компании, занимающейся дистанционной торговлей, подготовлена комплексная консультация по вопросу документальной подтвержденности, экономической обоснованности и проявления должной осмотрительности расходов принципала по агентскому договору с участием цепочки посредников;

  • для компании, занимающейся изучением, разведкой и добычей углеводородов, подготовлена письменная консультация по вопросу расчета НДПИ на газ горючий природный и газовый конденсат;

  • для девелопера подготовлена консультация по вопросу классификации, выделения и определения инвентарной стоимости законченных строительством объектов, входящих в построенный многофункциональный комплекс;

  • для строительной компании подготовлено заключение с комплексным анализом вопросов налогообложения операций с недвижимостью;

  • для организатора электронных торгов подготовлена консультация с анализом возможности применения налоговой льготы по НДС, предусмотренной пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ;

  • по заказу финансовой компании подготовлена консультация с оценкой налоговых рисков и рекомендациями относительно признания в налоговом учете процентов по выданным займам, погашение которых производится единовременно с погашением суммы займа;

  • для транспортной компании подготовлена консультация по вопросу налоговых обязательств, возникающих при сдаче в аренду на территории РФ железнодорожных вагонов, принадлежащих иностранной организации;

  • консультирование финансовой компании по вопросу налоговых последствий различных форм прекращения заемных обязательств с российскими и иностранными компаниями-заемщиками;

  • для компании, занимающейся добычей драгоценных металлов, подготовлена комплексная консультация по вопросу раздельного учета предъявленного НДС, относящегося к операциям по реализации драгоценных металлов, облагаемым НДС по ставке 0%, и к операциям, облагаемым НДС по ставке и 18% (10%);

  • консультирование банка о налоговых последствиях лизинговых операций;

  • для банка подготовлено заключение о налоговых последствиях компенсации со стороны автопроизводителя процентной ставки по автокредитам для населения в целях стимулирования продаж этого производителя;

  • для управляющей компании нефтяного холдинга подготовлена консультация о механизме признания отсутствия фактического права на получение доходов организацией – получателем дивидендов и применении льготных ставок налога на дивиденды фактическим получателем доходов;

  • для нефтедобывающей компании подготовлена консультация относительно документального оформления исполнения агентского договора, по которому агент реализует товар от имени и за счет принципала, и определения налоговой базы по НДС с вознаграждения агента;

  • для производственной компании подготовлена комплексная консультация о налоговых рисках в отношении долговых обязательств перед иностранным учредителем, образовавшихся при новации задолженности по дивидендам в заемные обязательства c выпуском собственных векселей;

  • для благотворительного фонда подготовлена консультация по вопросу налогового учета курсовых разниц при размещении на валютном депозите денежных средств, образовавшихся в связи с конвертацией временно свободного остатка целевых поступлений от физических и юридических лиц на ведение уставной деятельности фонда;

  • для крупного девелопера подготовлена консультация по вопросу правомерности предъявления к досрочному погашению беспроцентного векселя, а также налоговых последствий таких операций при условии частичного платежа по векселю в одном налоговом периоде и окончательного платежа в другом налоговом периоде.