Налоговое консультирование

Налоговое консультирование является приоритетным направлением деятельности компании. Специалистами фирмы накоплен обширный опыт в данной сфере: от подготовки консультаций с оценкой налоговых последствий различных фактов хозяйственной жизни компаний до разработки учетной политики и постановки налогового учета.

Мы помогаем решать комплексные задачи, связанные с налогообложением предприятий различных отраслей материального производства, сферы услуг, информационных технологий, строительства, торговли, связи, банковского и финансового секторов.

По заказу нефтегазовой компании подготовлено заключение о налогообложении НДФЛ выходных пособий, выплачиваемых сотрудникам при расторжении трудового договора по соглашению сторон
Для нефтегазовой компании подготовлено заключение о применении льготы по налогу на прибыль при продаже акций компанией, которая подпадает под действие санкций, введенных иностранными государствами
Для мазутного терминала подготовлены заключения по вопросам:
• обоснования сезонной скидки к стоимости комплекса транспортно-экспедиционных услуг;
• исчисления и удержания налога с доходов иностранной организации при уступке иностранной организацией права требования к заемщику – российской организации;
• исчисления и удержания налога с доходов иностранной организации при новации процентов по договору займа в тело займа;
• правильности отражения в декларации по налогу на прибыль текущего года корректировок налоговой базы при выявлении ошибок, относящиеся к прошлым налоговым периодам;
• правильности и полноты оформления первичных документов, связанных с перевыставлением расходов заказчикам транспортно-экспедиционных услуг;
• отнесения жилых домов, переведенных в нежилой фонд и предназначенных для реализации, к объекту налогообложения налогом на имущество
Для нефтегазовой компании подготовлено заключение по вопросу о порядке определения доли участия одной организации в другой для целей применения норм о консолидированной группе налогоплательщиков
Для IT-проекта в области туризма предоставлена консультация по вопросам, связанным с применением ККТ при расчетах через интернет, в связи с вступлением в силу изменений в Закон о ККТ
Для компании дистанционной торговли подготовлена консультация по вопросу документальной подтвержденности и экономической обоснованности расходов принципала по агентскому договору с участием цепочки посредников
Для ресурсодобывающей компании проанализированы способы передачи денежных средств своим российским акционерам
Для застройщика подготовлена консультация по вопросу определения дохода при строительстве объектов недвижимости, возведение которых осуществляется на основании инвестиционного контракта, заключенного с Правительством г. Москвы
Для транспортно-логистической компании проведена оценка налоговых последствий структурирования сделок, направленных на прекращение внутригрупповых заемных обязательств
Для банка выработана правовая позиция по вопросу о возможности применения после 01.01.2017 льготы по НДС в отношении услуг в электронной форме
Для интернет-проекта в области недвижимости подготовлена консультация по вопросам ведения раздельного учета сумм НДС, предъявленного поставщиками услуг ТВ и интернет-рекламы
Для международной юридической фирмы подготовлена консультация по вопросам налоговых рисков, возникающих по сделке РЕПО
Для компании сети продовольственных супермаркетов подготовлена консультация по вопросу налогообложения НДФЛ доходов от реализации вновь образованных земельных участков
Для компании сети продовольственных супермаркетов подготовлена консультация по вопросам обложения торговым сбором
Для банка подготовлена консультация о налогообложении у источника выплаты дивидендов, выплачиваемых через промежуточные иностранные компании фактическим бенефициарам
Консультирование производителя БАДов по вопросам уплаты торгового сбора при организации интернет торговли, в том числе с использованием офиса для заключения договоров купли-продажи
Для компании сети продовольственных супермаркетов подготовлена консультация по вопросу применения льготы по налогу на имущество в отношении энергоэффективных объектов
Для кондитерской фабрики подготовлена консультация о порядке налогообложения НДС различных видов мотивационных выплат покупателям-дистрибьюторам
Для производственной компании подготовлено заключение о налоговых рисках, возникающих в связи с применением правил о контролируемой задолженности к займам, полученным российскими компаниями группы от сестринской иностранной компании
Для интернет-магазина подготовлено заключение о порядке и последствиях изменения места постановки на налоговый учет
Для компании-застройщика загородной недвижимости подготовлено заключение о налоговых последствиях различных вариантов реструктуризации бизнеса
Для интернет-магазина выработана тактика построения взаимоотношений с полицией при вызовах на допросы, в результате которой иностранным сотрудникам не пришлось общаться с российской полицией
Для организатора интернет-аукциона по продаже автомобилей подготовлен анализ налоговых рисков, связанных с действующей структурой бизнеса, и предложены различные варианты по их минимизации
Для частного фонда подготовлена консультация по вопросам налоговых последствий его деятельности по финансированию организации и проведения благотворительной выставки на территории иностранного государства
Для IT-проекта проведен анализ организационной, корпоративной и кадровой структуры группы на предмет налоговых рисков и выработаны рекомендации по их устранению
Для IT-компании подготовлено заключение с анализом соответствия гражданскому и налоговому законодательству предоставления специальных условий возврата железнодорожных билетов при их бронировании клиентом
Для банка, обслуживающего деятельность автодилера, подготовлено заключение о налоговых последствиях выдачи кредитов с пониженными ставками
Для управляющей компании подготовлены консультации о налоговых последствиях:
• заключения договора новации займов;
• применения процентной ставки по займам после заключения соглашений о новации;
• внесения прав требования займодавца к заемщикам в уставный капитал вновь созданной компании
Для интернет-магазина брендовой одежды и обуви проведен анализ и дана оценка эффективности реструктурирования бизнеса на территории РФ
Для банка подготовлена консультация о налоговых рисках в связи с заключением договора оказания услуг по рекламированию финансовых продуктов банка
Для интернет-компании подготовлено заключение о порядке исчисления трехлетнего срока для возврата налога на прибыль организаций
Для агропромышленного холдинга подготовлена консультация о возможных действиях в отношении объектов основных средств, утративших способность приносить экономическую выгоду, а также объектах, неразрывно функционально связанных с таким основным средством, для целей налогообложения налогом на имущество
Для торговой компании подготовлен ответ на требование налогового органа о порядке формирования себестоимости продукции и причинах получения убытков
Сопровождение представителей торговой компании на комиссии по легализации налоговой базы по налогу на прибыль
Для IT-проекта в области недвижимости проанализированы налоговые последствия международной реструктуризации группы компаний, описаны возможные риски и способы их минимизации
Для банка подготовлено заключение о возможности учета в составе расходов для целей налога на прибыль различных выплат в адрес физических лиц и налоговых рисках, связанных с такими выплатами
Для IT-проекта в области туризма подготовлена консультация по вопросам налоговых последствий выплаты компенсаций покупателям, оформившим заказ через интернет сайт
Для IT-проекта в области туризма предоставлена консультация по вопросам, связанным с применением ККТ при расчетах через интернет, в связи с вступлением в силу изменений в Закон о ККТ
Для российского проекта в области исследований и краудсорсинга выработаны рекомендации по снижению налоговых рисков при совершении внутригрупповых операций
Для российского проекта в области исследований и краудсорсинга подготовлена консультация по вопросам налоговых последствий организации деятельности с участием управляющей компании
Для IT-проекта в области туризма для подтверждения обоснованности учета премий в составе расходов проведен анализ и доработка положения о премировании и документов, оформляемых при выплате премий работникам
Для сети ресторанов французской кухни подготовлена консультация по вопросам организации бизнеса с участием управляющей компании
Для дистрибьютора немецких комплектующих для транспортных средств подготовлено заключение о налогообложении НДС стоимости услуг, связанных с продвижением продукции группы компаний на территории РФ, которые оказаны российской дочерней компанией в пользу иностранной материнской компании
Для золотодобывающего холдинга подготовлено заключение о порядке классификации различных расходов в качестве прямых и косвенных для целей их признания в налоговом учете
Для дистрибьютора корейских автомобилей подготовлено заключение о возможных механизмах стимулирования продаж продукции на территории РФ, а также проанализированы налоговые риски таких операций
Для российского интернет-проекта в области недвижимости подготовлена консультация по вопросам:
• процесса деофшоризации, включающей перевод НМА в РФ;
• реструктуризацию российского бизнеса, сопровождаемую переводом персонала;
• выплаты дивидендов;
• возможности применения льготы по НДС в отношении представляемых сервисов после 01.01.2017
Для международного дистрибьютора спортивных товаров проведен анализ возможности учета в составе расходов для целей налогообложения выплат роялти за использование товарного знака
Для компании сети магазинов спортивной одежды подготовлено заключение о возможности реализации права на вычет НДС, выставленного подрядчиком при строительстве нового магазина
Для управляющей компании нефтегазового холдинга проведен анализ налоговых последствий различных вариантов внутригрупповой передачи недвижимости
Для интернет-магазина одежды подготовлено заключение о возможных вариантах реструктуризации экспортных поставок в адрес взаимозависимых иностранных компаний с целью снижения налоговых и иных рисков
Для российского представительства иностранной компании подготовлена консультация о налоговых последствиях в России для участников мотивационных программ, основанных на предоставлении работникам опционов (Share options) и акций с ограничениями (Restricted stock units) при реорганизации компании, выступающей обязанным лицом перед работниками в рамках указанных программ премирования
Для производителя азота подготовлено заключение о налоговых рисках, связанных с соглашением между материнской иностранной компанией и дочерней российской организацией, предметом которого является взаимное оказание различного рода услуг
Для компании дистанционной торговли подготовлено заключение о признании в налоговом учете правопреемника убытка присоединенной организации
Для управляющей компании холдинга, занимающегося добычей полезных ископаемых, проанализирован вопрос о порядке налогообложения выплаты «каскадных» дивидендов
Для нефтяной компании подготовлена консультация по вопросу о налогообложении НФДЛ различного вида доходов физических лиц
Для транспортной компании подготовлено заключение о регулировании в Российской Федерации уплаты таможенных пошлин при ввозе товаров в РФ, выпущенных в свободное обращение в Республике Казахстан до начала действия Единого таможенного тарифа Таможенного союза
Для компании дистанционной торговли подготовлена консультация по вопросу признания в составе расходов при исчислении налога на прибыль денежного приза победителя розыгрыша призов, проводимого в рамках маркетинговой акции
Для медиахолдинга подготовлен анализ налоговых последствий заключения договоров на оказание услуг по привлечению клиентов
Для золотодобывающей компании подготовлена консультация о налоговых последствиях передачи лицензии на недропользование в качестве вклада в уставный капитал и дальнейшей продажи доли в данной организации третьему лицу
Для управляющей компании нефтегазового холдинга подготовлена консультация по вопросу расчета НДПИ на газ и газовый конденсат
Для девелоперской компании подготовлена консультация о классификации, выделении и определении инвентарной стоимости законченных строительством объектов, входящих в построенный многофункциональный комплекс
Для транспортной компании подготовлена консультация по вопросу налоговых обязательств, возникающих при сдаче в аренду на территории РФ железнодорожных вагонов, принадлежащих иностранной организации
Для золотодобывающей компании подготовлена консультация по вопросу раздельного учета предъявленного НДС, относящегося к операциям по реализации драгоценных металлов, облагаемым НДС по ставке 0%, и к прочим операциям, облагаемым НДС по ставке 18% (10%)
Для разработчика многопользовательских онлайн-игр подготовлено обращение в налоговый орган за разъяснениями о порядке применения льготы по НДС
Для IT-проекта по продаже электронных книг подготовлена консультация о порядке уплаты НДС при реализации после 01.01.2017 сервисов через иностранные электронные торговые площадки
Для IT-проекта по продаже электронных книг подготовлена консультация по вопросу о возможности применения льготы по НДС в отношении предоставляемых сервисов
Для энергетического трейдера подготовлена консультация о структурировании сделки, предоставляющей контроль над дорогостоящим активом и обеспечивающей погашение задолженности
Для металлургического холдинга проанализирован вопрос о налоговых последствиях прощения займов для кредиторов и должников

Для металлургического холдинга разработана инструкция о порядке взаимодействия служб компании с налоговыми органами при проведении налоговой проверки
Для медиахолдинга подготовлено заключение с описанием порядка налогообложения различных моделей предоставления сотрудникам персональных автомобилей
Для IT-компании подготовлено заключение с анализом налоговых последствий организации деятельности информационного сервиса и агентства по обслуживанию клиентов
Для производителя химической продукции проанализированы способы прекращения инвестиционного договора в отношении установки, которая уже начала эксплуатироваться, и выбран наиболее приемлемый с налоговой точки зрения вариант
Для производителя химической продукции проанализированы вопросы налогообложения фрахта иностранных судов
Для международного юридического консультанта разработана система премирования за производственный результат для сотрудников и менеджеров, которая учитывает потенциальные налоговые риски, связанные с размером выплачиваемых премий
Консультирование компании сети продовольственных супермаркетов относительно налоговых последствий различных вариантов реорганизации
Для банка подготовлена консультация по вопросам налогообложения НДС при приобретении прав пользования ПО для ЭВМ у иностранных поставщиков через сеть Интернет
Для компании сети продовольственных супермаркетов подготовлена аналитическая справка о рисках для заемщика, в ситуациях, когда поручителем по кредиту является взаимозависимое с заемщиком иностранное юридическое лицо
Для компании сети продовольственных супермаркетов подготовлена правовая позиция по вопросам:
• налоговых последствий изменения ставок по долгосрочным займам с взаимозависимыми лицами;
• удержания НДФЛ при организации питания работников по принципу «шведского стола»;
• налогообложения НДС операции по предоставлению опциона на заключение договора субаренды;
• налоговых последствий реализации долей в дочерних компаниях;
• периода включения нежилой недвижимости в объект налогообложения налогом на имущество по кадастровой стоимости
Для производителя интегральных схем подготовлено заключение с оценкой возможности отнесения продукции клиента к несырьевой и применения вычетов по экспортной доле НДС в общем порядке, а также возможности применения льготы по НДС в отношении лицензионного соглашения и договора на выполнение НИОКР
Для рудодобывающей компании проанализированы налоговые последствия прощения займов действующим акционером с учетом того, что займы были получены от предыдущего акционера и уступлены им действующему
Для транспортно-логистической компании подготовлена консультация о порядке признания расходов на ремонт подвижного состава, полученного в лизинг
Для девелоперской компании подготовлено заключение с анализом возможности учета в составе расходов для целей налога на прибыль сумм безнадежных долгов, а также инвестиций в ликвидированные дочерние общества
Для строительной компании произведен анализ первичной документации с целью выявления рисков использования налоговых льгот в Свободной экономической зоне Крыма
Для золотодобывающей компании проанализирован вопрос о налоговых последствиях вклада в уставный капитал в виде права пользования недрами, денежная оценка которого превышает номинальную стоимость доли
Для российских владельцев недвижимости в Великобритании оценены налоговые последствия покупки такой недвижимости из средств траста
Для компании-перевозчика грузов водным транспортом проанализирован вопрос об обоснованности применения ставки НДС 0 % при различной организации перевозки товаров
Для Ассоциации организаций фармацевтической отрасли подготовлен анализ налоговых рисков, связанных с организацией деятельности фармацевтических компаний через посредника
Для нефтегазовой компании подготовлено заключение о распространении льготного режима налогообложения, установленного для региональных инвестиционных проектов (РИП), на участников специальных инвестиционных контрактов (СПИК), осуществляющих деятельность в области добычи, переработки и (или) транспортировки УВС