Налоговые споры

Компания предлагает широкий спектр услуг, направленных как на предупреждение возможных налоговых споров, так и на их эффективное урегулирование на всех стадиях административного обжалования решений налоговых органов, а также в судебном порядке.

Успех в реализации проектов обусловлен проактивным подходом к защите от налоговых претензий. Выявление и анализ налоговых рисков позволяют своевременно предпринимать необходимые меры по их минимизации, в результате чего бизнесу удается снизить потенциальные доначисления, а также избежать споров с налоговыми органами. Важную роль играет разработка эффективной стратегии прохождения налоговой проверки и сбор доказательственной базы на этапе подготовки, что позволяет уменьшить риски доначислений или урегулировать налоговый спор на досудебной стадии.

Юристы налоговой практики специализируются на выявлении излишне исчисленных и уплаченных сумм налогов в результате неиспользования налоговых преференций, предоставляемых законодательством. В ходе налоговой экспертизы проводятся аналитические процедуры, направленные на выявление налоговых резервов, определение сумм, подлежащих возврату или зачёту, а также разрабатываются рекомендации по улучшению налоговой эффективности бизнеса.

Наши услуги в данной области:

  • Оспаривания результатов выездных и камеральных проверок. Судебное и досудебное урегулирование. Проведение переговоров и заключение мирового соглашения с налоговым органом.
  • Защита в спорах об обоснованности налоговой выгоды и добросовестности налогоплательщика.
  • Подготовка возражений на акты проверок, рассмотрение материалов налоговых проверок дополнительных мероприятий налогового контроля, досудебное обжалование решения налогового органа.
  • Представление интересов на досудебной и судебной стадиях по оспариванию доначислений.
  • Разбирательства о возмещении излишне уплаченных налогов.

 

Для производителя химической продукции подготовлена кассационная жалоба в Верховный Суд РФ по спору о признании недействительным решения налогового органа, связанного с вопросом получения необоснованной налоговой выгоды при приобретении строительных работ, а также услуг по обследованию оборудования.
Для производителя пищевой продукции быстрого приготовления подготовлены возражения на дополнения к акту выездной налоговой проверки, затрагивающий вопросы выплаты пассивных доходов иностранным компаниям группы, а также выход налогового органа за период налоговой проверки при доначислении налога.
Адвокаты компании успешно представляли интересы строительной организации, специализирующейся на реализации сложных в инженерном плане проектов, в суде аппеляционной инстанции.
Для сети продовольственных супермаркетов подготовлены возражения на акт о налоговых правонарушениях с обоснованием незаконности направления требования о предоставлении пояснений в электронном виде без использования ЭЦП.
По заказу производителя продуктов питания быстрого приготовления подготовлено заявление в порядке ст. 95 НК РФ о вынесении постановления о назначении экспертизы за пределами срока проведения ДМНК.
Для производителя химической продукции подготовлена кассационная жалоба по спору о признании недействительным решения налогового органа, связанного с вопросом получения необоснованной налоговой выгоды при приобретении строительных работ, а также услуг по обследованию оборудования.
Для ИТ-сервиса по поиску работы и подбору сотрудников подготовлена правовая позиция о правомерности применения пп.26 п.2 ст.149 НК РФ при предоставлении прав использования базы данных и программ для ЭВМ посредством удаленного доступа в ответ на претензии налогового органа о необходимости переквалификации отношений в информационные услуги.
По заказу производителя продуктов питания быстрого приготовления подготовлена жалоба в вышестоящий налоговый орган на действия сотрудников инспекции в части назначения экономической экспертизы за пределами срока проведения налоговой проверки.
По заказу производителя продуктов питания быстрого приготовления подготовлено заявление на отвод экспертам, привлеченным налоговым органом в рамках назначенной экономической экспертизы, а также критикой вопросов, поставленных перед экспертами, как не подлежащих разрешению в порядке экспертизы.
Для девелоперской компании подготовлена апелляционная жалоба на решение налогового органа об отсутствии оснований для доначислений налога на имущество по кадастровой стоимости. По результатам рассмотрения жалобы доначисления были сняты в полном объеме.
Для иностранной организации-поставщика нефтесервисного оборудования подготовлены возражения на Акт выездной налоговой проверки. Претензии налогового органа были основаны на пп. 2 п. 2 ст. 54.1 НК РФ, поскольку по мнению налогового органа, контрагент первого звена не являлся действительным импортером приобретаемой продукции, а стоимость приобретенного налогоплательщиком оборудования существенно отличалась от таможенной стоимости товара.
Представление интересов иностранной организации-поставщика нефтесервисного оборудования в ходе рассмотрения возражений на Акт выездной налоговой проверки.
Юристы компании представляли интересы сети магазинов косметики и парфюмерии на досудебной стадии оспаривания результатов выездной налоговой проверки. По результатам рассмотрения возражений были сняты доначисления НДС, связанные с предоставлением покупателям в рекламных целях тестеров и пробной косметической продукции.
Для ИТ-проекта в области недвижимости подготовлено ходатайство о снижении размера штрафа, позволившее уменьшить размер налоговой ответственности в два раза.
Для производителя азота и промышленных газов подготовлено ходатайство о признании недействительным протокола об административном правонарушении с обоснованием незаконности лишения физического лица права на ознакомление с протоколом, а также необходимости направления извещения о месте и времени составления протокола по месту жительства физического лица. Дополнены возражения на акт в части течения срока на представление ответа на требование с даты, указанной в квитанции о приеме требования.
По результатам рассмотрения возражений на акты камеральных налоговых проверок расчетов налога с выплаченных иностранным организациям доходов, подготовленных по заказу производителя азота и промышленных газов, налоговый орган согласился с доводами налогоплательщика о применении ставки налога к переквалифицированным в дивиденды процентам по займу, выданному сестринской компанией, в соответствии с СоИДН со страной инкорпорации компании-участника.
Для поставщика импортных электронных компонентов подготовлена жалоба в ФНС России по решению о признании недействительной записи в ЕГРЮЛ о местонахождении организации.
Судебное представительство предприятия химической отрасли в споре о признании недействительными решений о привлечении к ответственности за неподачу уведомлений о контролируемых сделках, признанных таковыми по неформальным критериям взаимозависимости.
Для строительной компании подготовлены возражения на акты выездных проверок ПФР и ФСС по вопросу правомерности применения льготных тарифов страховых взносов для резидентов Свободной экономической зоны в Крыму.
Успешное представительство в суде интересов автопроизводителя в споре о правомерности вычетов НДС, предъявленного дилерами по услугам гарантийного ремонта .
Представление интересов компании-производителя химической продукции на досудебной стадии обжалования результатов выездной налоговой проверки. По итогам рассмотрения возражений на акт инспекцией приняты доводы налогоплательщика по эпизоду реализации продукции через цепочку посредников, основанные на доказательствах самостоятельности спорных контрагентов, реальности и экономической обоснованности сделок, отсутствия «транзитности» денежных средств. На стадии апелляционного обжалования Управлением ФНС России были дополнительно сняты претензии, связанные с перерасчетом амортизации модернизированных основных средств. В результате первоначальные доначисления по выездной проверке на досудебной стадии были сокращены более чем на половину.
Представление интересов поставщика строительных материалов в суде первой инстанции по налоговому спору о получении необоснованной налоговой выгоды в результате применения нерыночных цен.
Представление интересов компании химической промышленности в судебном споре о признании недействительными решений о привлечении к ответственности за неравномерное непредставление уведомлений о контролируемых сделках.
Для провайдера услуг в сфере нефтегазовой отрасли подготовлена жалоба в вышестоящий налоговый орган в части вывода налогового органа о получении налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды ввиду нереальности сделок по приобретению производственного оборудования.
Для застройщика загородной недвижимости подготовлена жалоба в Конституционный суд РФ в связи с нарушением конституционных прав и свобод налогоплательщика положениями п.8 ст. НК РФ, в части невозможности освобождения от начисления пени по местным налогам на основании имеющегося у налогоплательщика разъяснения компетентного органа (финансового органа местного самоуправления).
Для застройщика загородной недвижимости подготовлена жалоба в Конституционный суд РФ по вопросу о возможности применения налоговой ставки 0,3 % при исчислении земельного налога.
Представление интересов сети продовольственных магазинов в рамках оспаривания доначислений в результате проведенной выездной налоговой проверки.
Для химической компании подготовлена жалоба в вышестоящий налоговый орган на решение о привлечении к ответственности за неправомерное непредставление уведомления о контролируемых сделках.
Для строительной компании подготовлена апелляционная жалобы в вышестоящий налоговый орган по вопросам определения рыночных цен для целей налогообложения и необоснованной налоговой выгоды.
Представление интересов строительной компании при рассмотрении материалов налоговой проверки и дополнительных мероприятий налогового контроля.
Для производителя химической продукции подготовлены возражения на акт выездной налоговой проверки в отношении доначислений по вопросам непроявления должной осмотрительности при работе с поставщиками, реализации с привлечение посредников, амортизации модернизированного имущества.
Для производителя химической продукции подготовлены апелляционные жалобы на решения налогового органа об обнаружении контролируемых сделок, не указанных в уведомлении.
Для производителя химической продукции подготовлены возражения на акты налогового органа об обнаружении контролируемых сделок, не указанных в уведомлении.
Подготовка возражений на акт налоговой проверки строительной компании, а также результаты дополнительных мероприятий налогового контроля.
Для компании, осуществляющей деятельность в области нефтедобычи, в рамках налогового спора подготовлена жалоба в ФНС России об оспаривании решения налогового органа об отказе в вычете НДС ввиду нереальности выполненных контрагентом работ, неденежного характера платежей и вступления контрагента в процедуру банкротства. В результате ФНС России отменила решение налогового органа, признав правомерность заявленного вычета.
Для официального дилера автомобилей японской марки подготовлена жалоба в ФНС России об отсутствии оснований для налогообложения НДС премий, получаемых от автопроизводителя, по пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ. По итогам рассмотрения жалобы все доначисления по оспариваемому эпизоду были сняты.
По итогам представления интересов производителя химической продукции на стадии рассмотрения возражений на акт выездной налоговой проверки были приняты доводы налогоплательщика по эпизоду реализации продукции через цепочку посредников. На стадии апелляционного обжалования в Управление ФНС России были дополнительно сняты претензии, связанные с перерасчетом амортизации модернизированных основных средств. В результате первоначальные доначисления по выездной проверке на досудебной стадии были сокращены более чем на половину.
Для дочерней компании нефтетрейдера успешно представлены интересы в Верховном Суде против иска о довзыскании суммы НДС в связи с признанием неправомерным применения поставщиком услуг по перевалке экспортируемого груза в морских портах ставки налога 0%
На стадии возражений на акт проверки сняты доначисления НДС в несколько десятков миллионов рублей к мясоперерабатывающей компании, возникшие в связи с выводами налогового органа о получении компанией необоснованной налоговой выгоды в результате взаимоотношений с контрагентами-поставщиками
Для российского банка подготовлена жалоба в вышестоящий налоговый орган по вопросу о налогообложении у источника в России выплат иностранному брокеру при приобретении у него еврооблигаций иностранных SPV-компаний, взаимозависимых с российскими компаниями. Позиция жалобы основана на отсутствии у продавца дохода от источника в России в виде накопленного купонного дохода, а также на том, что накопленный купонный доход является частью цены сделки и не может облагаться в качестве процентов.
Успешное досудебное обжалование претензий налогового органа к банку по эпизоду возможности учета в составе расходов на выплату сотрудникам премий по результатам года
Представление интересов крупнейших предприятий лесоперерабатывающей промышленности на досудебной и судебной стадиях по оспариванию доначислений в связи с совершением экспортных сделок по реализации лесоматериалов иностранному взаимозависимому лицу (по правилам ст. 40 НК РФ)
Участие в налоговом процессе по признанию незаконными доначислений интернет-магазину по сделкам закупки рекламы на площадках в сети интернет. Доначисления связаны с позицией налогового органа о получении налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды во взаимоотношениях с поставщиками, оказывающими услуги по продвижению и размещению в сети интернет информации о продуктах налогоплательщика
Успешное представительство интересов ведущего университета Российской Федерации в споре с налоговым органом по вопросу о порядке учета для целей налогообложения расходов на ремонт основных средств (установка суперкомпьютера и проведение необходимого ремонта)
Успешное представительство интересов организации в рамках спора по установлению кадастровой стоимости объекта недвижимости (земельного участка) в размере рыночной стоимости. В рамках судебного спора кадастровая стоимость объекта была снижена более чем на 80%
Для строительной компании в суде кассационной инстанции был проведен судебный спор о вычете НДС в ситуации, когда стоимость приобретенного недвижимого имущества существенным образом изменялась по сравнению с предыдущей сделкой и налоговый орган выдвигал доводы о необоснованной налоговой выгоде
Успешная судебная защита интересов золотодобывающей компании в налоговом споре, связанном с порядком определения налоговой базы по НДПИ
Оспаривание Постановления Правительства Москвы о включении объекта недвижимости (здания) в Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как их кадастровая стоимость. В рамках судебных заседаний в Московского городском суде и Верховном Суде РФ удалось исключить объект недвижимости из вышеуказанного перечня
Успешное ведение дела медиахолдинга, в рамках которого доказана незаконность позиции налогового органа о начислении штрафа ввиду доначисления налога в случае наличия переплаты налога в сумме, превышающей доначисления по итогам проверки
Представительство в суде интересов инжиниринговой компании в споре о начислении штрафов и пеней при наличии переплаты по другим налогам
Успешная судебная защита дорожно-строительной компании в споре с налоговым органом о необоснованной налоговой выгоде
Оказана правовая поддержка при обращении в Европейский Суд по правам человека для производителя алкогольной продукции по вопросу неправомерного привлечения к налоговой ответственности в связи с уплатой акциза векселями российского банка

Осуществлено представительство в суде интересов компании, специализирующейся в области авиационной навигации, в споре о необоснованной налоговой выгоде в связи с приобретением работ (услуг) по обслуживанию объекта недвижимости
Для российской судоходной компании успешно оспорено в суде решение налогового органа о неправомерном применении ставки НДС 0% в отношении услуг по договору тайм-чартера. Дело осложнено участием иностранного судовладельца в цепочке операций по реализации российской компанией услуг по договору тайм-чартера
Для автопроизводителя проведена защита от объединения двух налоговых дел, что привело бы к участию в деле ФНС РФ. Позиция о недопустимости объединения дел была защищена в суде апелляционной инстанции
Представительство в суде интересов застройщика загородной недвижимости в споре с налоговым органом о возможности применения налоговой ставки 0,3 % при исчислении земельного налога
Представление интересов крупнейшего российского производителя химической продукции на досудебной и судебной стадиях оспаривания доначислений налога на прибыль в связи с совершением сделок по реализации продукции на экспорт иностранному взаимозависимому лицу в 2011 году (по правилам ст. 40 НК РФ)
На досудебной стадии успешно оспорены претензии налогового органа к реальности услуг по размещению наружной рекламы
Успешное сопровождение компании сети магазинов спортивной одежды в процессе возмещения НДС, относящегося к строительству складского помещения
На досудебной стадии обжалованы претензии налогового органа к экономической обоснованности суммы премии, выплаченной финансовому директору банка
Успешно представлены интересы российского автопроизводителя на стадии административного обжалования акта налоговой проверки, которым признан необоснованным убыток от осуществления инвестиционных операций
На досудебной стадии оспорены претензии налогового органа к безвозмездности сюрвейерских работ по определению количества и качества нефти и нефтепродуктов, выполненных клиентом
По заказу производителя химической продукции подготовлены возражения на акт налоговой проверки по вопросу привлечения к налоговой ответственности за нарушение срока представления расчетов и декларации по налогу на имущество. По итогам рассмотрения возражений штрафные санкции были сняты.
Успешное представление налогоплательщика в рамках оспаривания акта проверки, которым было предложено доначислить организации налог на общую сумму более чем 1,2 млрд. руб по причине подозрений в привлечении «фирм-однодневок» в целях завышения цены приобретаемого товара. В результате оспаривания акта проверки размер предложенных доначислений был снижен более чем на 95%
На досудебной стадии сняты доначисления налогов, произведенные налоговым органом по итогам выездной налоговой проверки мясоперерабатывающей компании, по эпизодам начисления НДС при списании с баланса неотделимых улучшений в связи с расторжением договора аренды, а также начисления НДС и налога на прибыль в результате непроявления должной осмотрительности при выборе контрагентов
Участие в подготовке возражений на акт проверки, рассмотрении материалов налоговых проверок, досудебном обжаловании решения налогового органа в отношении мясоперерабатывающей компании по вопросам:

• расчета прямых расходов в налоговом учете;
• отражения при определении налоговой базы по налогу на прибыль возвращенной покупателями продукции

По итогам рассмотрения возражений и жалобы большая часть доначислений налогового органа была снята
На досудебной стадии защиты интересов управляющей компании нефтегазового холдинга были признаны обоснованными доводы возражений и апелляционной жалобы в вышестоящий налоговый орган в части доначисления налогов по большинству оспариваемых эпизодов по вопросам:
• расхождения данных налоговых регистров с данными налоговых деклараций;
• учета в составе внереализационных расходов суммы гарантийного взноса по договору поставки;
• учета в составе расходов затрат на неотделимые улучшения арендованного имущества;
• предъявления к вычету НДС за пределами налогового периода, но в пределах трех лет с момента, в котором возникло право на применение вычета;
• начисления налога на имущество в результате невключения в расчет налоговой базы объектов, не обладающих признаками основного средства
Досудебное обжалование результатов выездной налоговой проверки компании, занимающейся организацией и регулированием внебиржевой торговли ценными бумагами, по вопросу ведения раздельного учета предъявленного НДС при осуществлении сделок РЕПО с ценными бумагами. По итогам рассмотрения возражений на акт проверки, все доначисления по оспариваемому эпизоду были сняты
Для компании трубопроводного транспорта подготовлены возражения на акт налоговой проверки в части доначислений НДС, налога на прибыль и привлечения к налоговой ответственности по п. 3 ст. 122 НК РФ в связи с выводами налогового органа о получении компанией необоснованной налоговой выгоды в результате взаимоотношений с контрагентами-поставщиками. По итогам рассмотрения возражений суммы штрафов были снижены в три раза
Подготовка возражений на акт налоговой проверки и представление интересов строительной компании при рассмотрении материалов и проведении дополнительных мероприятий налогового контроля, по итогам которых сумма доначислений была снижена практически в два раза (более чем на сто миллионов рублей)