Налоговый аудит

Специалисты компании проводят как комплексный, так и точечный налоговый аудит, направленный на определение и оценку нетипичных, сложных и (или) неурегулированных законом операций.

В объем услуг по налоговому аудиту входит проверка полноты исчисления и уплаты налогов, корректности составления налоговой отчетности, выявление налоговых рисков и разработка рекомендаций по их устранению, подготовка мер по защите компании от привлечения к налоговой ответственности.

В рамках налогового аудита выявляется налоговый потенциал — сумма излишне уплаченных налогов, возврат или зачет которых может быть осуществлён в административном или судебном порядке, а также возможность использования специальных режимов налогообложения и льгот.

Результатом проведения налогового аудита является минимизация последствий налоговых проверок, готовность к оспариванию претензий налоговых органов, в частности с использованием выявленного в ходе аудита налогового потенциала.

По запросу клиентов наши специалисты разрабатывают для компаний систему налогового комплаенса и составляют карту налоговых рисков, что позволяет значительно снизить потенциальные налоговые недоимки. .

Проектный опыт
Для онлайн-ритейлера проведена оценка налоговых рисков взаимодействия с исполнителями рекламных услуг. Выработаны рекомендации по снижению рисков, в том числе путём подачи уточнённых деклараций с исключением вычетов по некоторым контрагентам, усилением документальной подтвержденности по другим и одновременной проработкой вопроса о возможности использования налогового потенциала в виде не предъявленного к вычету НДС
Для компании, сдающей недвижимость в аренду, проведен экспресс аудит налоговой отчетности, по итогам которого приведены в соответствие данные бухгалтерского учёта с данными налоговой отчётности, отредактирована учётная политика в части ведения раздельного учёта "входного" НДС при осуществлении облагаемой и не облагаемой НДС деятельности.
По заказу российского дистрибьютера автозапчастей проведен налоговый аудит компании, входящей в группу, в целях снижения налоговых рисков при реорганизации компании.
Для IT-компании проверены и выработаны рекомендации по доработке формы договоров и первичных документов, заключаемых с исполнителями рекламных услуг на ТВ и в интернете, в целях исключения налоговых рисков при предъявлении НДС по этим услугам к налоговому вычету.
Для IT-компании проведен налоговый аудит применения IT-льгот. По итогам аудита сформирована позиция, подтверждающая правомерность использования льгот, а также выработаны рекомендации в части доработки договоров и первичных документов в целях снижения рисков отказа в льготах.
По заказу одного из лидеров рынка московского девелопмента проведен налоговый дью-дилидженс группы компаний, занимающихся арендой и управлением недвижимым имуществом. По результатам проверки были выявлены зоны налогового риска и подготовлены рекомендации по их устранению или снижению.
По заказу крупнейшего золотодобывающего предприятия перед принятием решения о покупке долей проведен налоговый аудит российских компаний международной группы, специализирующейся на добыче металлов. В результате аудита заказчику представлена презентация с описанием, числовым выражением и оценкой вероятности наступления риска. Понимание основных зон риска позволило заказчику предпринять шаги по их устранению до осуществления сделки.
Для крупной золотодобывающей компании проведена проверка приобретаемых иностранных компаний с точки зрения зарубежного законодательства и применимых к иностранным компаниям положений российского законодательства на предмет наличия налоговых рисков.
По заказу инвестиционного фонда проведен налоговый аудит группы компаний коммунальной сферы на предмет выявления существенных зон риска. Заказчику была представлена презентация с описанием налоговых рисков, указанием числового значения и оценкой вероятности их наступления. Результаты налогового аудита учтены инвесторами при принятии решения о целесообразности финансовых вложений/покупки предприятий.
Для управляющей компании производителя минеральных удобрений проведена проверка правильности расчетов налогов и взносов за 2016-2018 годы. По итогам аудита были выработаны рекомендации, выполнение которых позволило компании существенно снизить налоговые риски.
По заказу дистрибьютора минеральных удобрений проведена проверка правильности расчетов всех налогов и взносов за первый налоговый период деятельности компании. По итогам аудита клиентом были скорректированы договорные отношения и документооборот по ряду основных операций в целях исключения налоговых рисков в будущем.
Для производителя нефтесервисного оборудования проведен налоговый аудит, в заключении по итогам которого отражены рекомендации по снижению налоговых рисков.
Для дистрибьютора минеральных удобрений проведен налоговый аудит, в заключении по итогам которого отражены рекомендации по совершенствованию учетной политики, документооборота, системы премирования, регламента по соблюдению должной осмотрительности при работе с покупателями и поставщиками.
По заказу производителя интегральных схем проведен налоговый аудит налога на прибыль, включающий в себя анализ и выработку рекомендаций относительно налогового учета полученных займов, прямых и косвенных расходов в разрезе видов производств, формирования первоначальной стоимости различных видов активов (НИОКР, НМА, ОС)
Для компании-организатора международных выставок проведен комплексный налоговый аудит по выявлению налоговых рисков и налогового потенциала
Для производителя интегральных схем проведен аудит налоговой отчетности, по итогам которого приведены в соответствие данные бухгалтерского и налогового учета с данными налоговой отчетности, откорректирована учетная политика в части ведения раздельного учета «входного» НДС при осуществлении облагаемой и не облагаемой НДС деятельности, выработаны рекомендации, снижающие риски предъявления претензий при возмещении НДС в связи со строительством завода
По запросу мазутного терминала проверена правильность оформления и полноты первичных документов, а также проанализированы налоговые последствия в отношении следующих операций и сделок: действующей редакции договора об оказании услуг по транспортно-экспедиционному обслуживанию; учета излишков нефтепродуктов, выявленных при инвентаризации; учета капитальных ремонтов основных средств; порядка отнесения объектов основных средств к движимому имуществу.
Для IT-компании проведен налоговый аудит, включающий в себя анализ: доходов (расходов) по внутригрупповым сделкам; договоров с точки зрения определений домена и сайта, используемых компанией для получения доходов; учета и оформления расходов на оказание различного рода услуг; правомерности применения льготы организацией, получившей статус участника проекта «Сколково».
По итогам аудита компания определила подходы к учету домена и сайта, а также усовершенствовала документооборот по внутригрупповым сделкам и договорам оказания услуг со сторонними организациями.